Киевского застройщика Вагифа Алиева подозревают в уклонении от налогов и финансировании терроризма

Главное следственное управление Национальной полиции расследует уголовное производство № 42022000000001167 в отношении ООО «Инвестбуд Гарант», ООО «ТРЦ Лавина» и ПАО «Мандарин Плаза» по подозрению в финансировании терроризма (ч. 3 ст. 110-2 УК) и уклонении от уплаты налогов (ч. 2 ст. 212 УК).

Следствие установило, что должностные лица компаний, входящих в бизнес-империю одного из крупнейших киевских рантье Вагифа Алиева, в сговоре с аффилированными структурами, в частности ПАО «ЗНВКИФ «Рентал», АО «Асборн», ООО «Женсан», ООО «Ковчег», ООО «Таун Проперти», ООО «Парус-Инвест», ООО «Парус Холдинг» и ООО «Передовые технологии плюс», осуществляли выплаты процентов по облигациям по нерыночным ставкам. Это позволяло завышать расходы и занижать налог на прибыль. Общая сумма предположительно завышенных расходов ООО «Инвестбуд Гарант» в 2020 году составила 306,1 млн грн, из которых 25,4 млн грн приходится на операции с ПАО «ЗНВКИФ «Рентал».

Ключевым элементом схемы стало привлечение заемных средств от связанных лиц.

ООО «Инвестбуд Гарант» заключило договор займа с нерезидентом Northwalk AB (Швеция) на сумму 50 млн долларов под ставку 1% годовых, получив 30 млн долларов. Параллельно с ПАО «ЗНВКИФ «Рентал» был заключён договор займа на 1,53 млрд грн под 10% годовых, которую впоследствии увеличили до 2,82 млрд грн. Поскольку Northwalk AB является основным акционером ПАО «ЗНВКИФ «Рентал», эти операции свидетельствуют об использовании нерыночных условий финансирования для минимизации налогообложения.

Следствие также установило, что ПАО «ЗНВКИФ «Рентал» выплатило Northwalk AB доход в размере 9,894 млн грн за продажу доли в уставном капитале ООО «Инвестбуд Гарант» в 2017–2018 годах. Налог на доходы нерезидента не удерживался, что привело к вероятным потерям бюджета в размере 1,484 млн грн. Кроме того, в 2019 году ПАО «ЗНВКИФ «Рентал» заключило договор купли-продажи ценных бумаг с ПАО «Мандарин Плаза» на сумму 400 млн грн с Northwalk AB, но налог на доходы нерезидента также не уплачивался, что могло привести к недополучению бюджетом ещё 60 млн грн.

Финансовая отчетность Northwalk AB за 2019 год не отражает доходов от этих операций, что вызывает сомнения в корректности применения Конвенции между Украиной и Швецией об избежании двойного налогообложения и соблюдении требований Налогового кодекса Украины.

Аналитическое исследование ГНС (№103/99-00-08-01-02-20/38013498 от 27.09.2022) указывало на признаки легализации доходов, полученных преступным путём, финансирования терроризма и использования схем минимизации налогов. В частности, вероятное завышение расходов ООО «Инвестбуд Гарант» на 218,7 млн грн и занижение налога на прибыль ПАО «ЗНВКИФ «Рентал» на 39,4 млн грн могут свидетельствовать о нарушении статей 134, 44 и 141 Налогового кодекса.

Следствие считает, что подобные схемы с участием нерезидентов из юрисдикций с ослабленным валютным контролем (Швеция, Кипр) представляют угрозу национальной и экономической безопасности Украины.

Сразу после начала расследования Алиев перерегистрировал все упомянутые компании на свою младшую дочь — Марину Дорохину.